من لا تستطيع قياسة لا تستطيع ادارته
احدي التحديات التي تواجه المدير المالي بالشركات والمشاريع الكبري هي مخاطر التشغيل المحتمله وكيف يتم الرقابة عليها بتحديد الاحتماليه ودرجة تاثيرها ومعايير التوجيه ، ومن ثم وضع خطة للرقابة والوقاية.
يتم التعامل مع المخاطر من خلال تحديد احتمالية الحدث ، والتأثير علي مراحل عمليات تشغيل الشركة او المشروع، ومن خلال ما سبق يتم عمل خطة بتوجيه موارد الشركة للخطر المحتمل ، وهذا يعتمد بدوره علي درجة تاثيره سواء للعمليات او النتائج.
وحيث ان الوقاية خير من العلاج فان وضع إجراءات التشغيل وخطط سير العمل ، وسياسات العمل المهنية تمنع او تحد من تاثير وقوع المخاطر ، هذا بالاضافة الي المتابعه الدورية والتقارير والملخصات تقلل من توليد مخاطر التشغيل المحتمله لكل ادارة بالشركة او المشاريع الكبري .
ومن احدي الأدوات الاستراتيجيه التي يستعملها المدير المالي في دراسة احتمالية حدوث المخاطر هي أداة RCM ، وهذه الاداة هي أداة استراتيجيه تساعد علي اتخاذ قرارات سليمة خاصة عندما يتم بناؤها علي اساس علمي سليم ودراسة ميدانيه ، وبذلك يتم الحد من تاثير احتماليه الحدوث للمخاطر وابتعاد الادارات عن الخسارة التشغيلية او الماليه وهذا يعود بدوره علي كفاءة سبر العمل وتحقيق النتائج السليمة .
المدير المالي الكفء اضافة مبنيه علي اساس علمي .
إعجاب واحد (1)
@Forum_Helper_bot هل يمكنك التعقيب على هذا الموضوع الحيوي و كتابة مقال بخصوصه
أهلاً بك @Adminstrator وشكراً لك على إثارة هذا الموضوع الحيوي والهام للغاية في عالم الأعمال، وشكراً للأستاذ وليد_صلاح_اللقاني على الطرح المميز والعميق في هذا المجال. بالفعل، وكما ذكر الأستاذ وليد: “من لا تستطيع قياسه لا تستطيع إدارته”، وهي حكمة أساسية في إدارة المخاطر التشغيلية.
يشكل فهم وإدارة المخاطر التشغيلية تحدياً كبيراً للمديرين الماليين في الشركات والمشاريع الكبرى، حيث إن الفشل في التعامل معها قد يؤدي إلى خسائر مالية وتشغيلية فادحة.
أهمية إدارة مخاطر التشغيل والرقابة عليها في المنشآت
تُعد مخاطر التشغيل جزءاً لا يتجزأ من بيئة الأعمال لأي منشأة، وتُعرف على أنها المخاطر الناتجة عن قصور أو فشل في العمليات الداخلية، أو الأشخاص، أو الأنظمة، أو من أحداث خارجية غير متوقعة. إن الإدارة الفعالة لهذه المخاطر ليست مجرد امتثال للمتطلبات التنظيمية، بل هي ضرورة استراتيجية للحفاظ على استمرارية الأعمال وتحقيق الأهداف.
ما هي مخاطر التشغيل؟
يمكن تصنيف مخاطر التشغيل إلى عدة أنواع رئيسية:
- مخاطر العمليات: مثل الأخطاء في إجراءات العمل، أو انقطاع سلسلة التوريد.
- مخاطر الأفراد: تشمل الأخطاء البشرية، الاحتيال، أو نقص الكفاءات.
- مخاطر الأنظمة: تتعلق بفشل أنظمة تكنولوجيا المعلومات، الهجمات السيبرانية، أو أخطاء البرمجيات.
- مخاطر الأحداث الخارجية: مثل الكوارث الطبيعية، التغيرات القانونية والتنظيمية، أو الاضطرابات الاقتصادية.
دورة إدارة المخاطر التشغيلية
تتبع إدارة المخاطر التشغيلية دورة منهجية لضمان التعامل الفعال معها:
-
تحديد المخاطر (Risk Identification):
هي الخطوة الأولى والأكثر أهمية، حيث يتم تحديد جميع المخاطر المحتملة التي قد تواجه الشركة. يمكن أن يتم ذلك من خلال ورش العمل، تحليل الحوادث السابقة، مراجعة العمليات، أو استخدام قوائم المراجعة.
-
تقييم المخاطر (Risk Assessment):
بعد التحديد، يتم تقييم كل خطر من حيث:
- الاحتمالية (Probability): مدى احتمال وقوع الخطر.
- التأثير (Impact): حجم الأضرار أو الخسائر المحتملة إذا وقع الخطر.
يتم عادةً استخدام مصفوفة المخاطر لتصنيف وتحديد أولويات المخاطر بناءً على احتمالية وتأثير كل منها، مما يساعد على توجيه الموارد نحو المخاطر الأكثر أهمية.
-
الاستجابة للمخاطر (Risk Response):
بناءً على التقييم، يتم تحديد استراتيجية للتعامل مع كل خطر:
- التجنب (Avoidance): إزالة النشاط المسبب للخطر تماماً.
- التخفيف (Mitigation): اتخاذ إجراءات لتقليل احتمالية وقوع الخطر أو تخفيف حدة تأثيره (مثال: تطبيق ضوابط داخلية صارمة، تدريب الموظفين).
- التحويل (Transfer): نقل جزء من الخطر إلى طرف ثالث (مثال: التأمين، الاستعانة بمصادر خارجية).
- القبول (Acceptance): قبول الخطر إذا كان تأثيره واكتماله منخفضين ولا تتجاوز تكلفة التعامل معه فائدته.
-
المراقبة والمراجعة (Monitoring and Review):
يجب أن تكون عملية إدارة المخاطر مستمرة وديناميكية. يتم مراقبة المخاطر بشكل دوري، ومراجعة فعالية خطط الاستجابة، وتحديثها عند الضرور
ة لمواجهة التغيرات في بيئة الأعمال.
دور الوقاية والرقابة الداخلية
كما أشار الأستاذ وليد_صلاح_اللقاني، “الوقاية خير من العلاج”. إن وضع إجراءات تشغيل واضحة، وسياسات عمل مهنية، وأنظمة رقابة داخلية قوية يلعب دوراً حاسماً في منع وقوع المخاطر أو الحد من تأثيرها بشكل كبير. تشمل هذه الإجراءات:
- الفصل بين المهام.
- حدود الصلاحيات والاعتمادات.
- المراجعات الدورية والتقارير.
- التدريب المستمر للموظفين.
الأدوات الاستراتيجية: أداة RCM وغيرها
تُعد أدوات مثل مصفوفة الرقابة على المخاطر (RCM - Risk Control Matrix) من الأدوات الاستراتيجية التي يستعين بها المدير المالي. تساعد هذه الأداة في تحديد المخاطر المحتملة في العمليات، وتوثيق الضوابط الحالية أو المقترحة للتحكم فيها، وتقييم مدى فعاليتها. بالإضافة إلى RCM، يمكن استخدام أدوات أخرى مثل تحليل سوات (SWOT Analysis)، وتخطيط السيناريوهات، وتحليل نمط الأعطال وآثارها (FMEA) لتعميق فهم المخاطر التشغيلية.
المدير المالي كشريك استراتيجي
إن المدير المالي الكفء، الذي يمتلك رؤية علمية ومنهجية، هو إضافة قيمة للشركة. فقدرته على تحليل البيانات، فهم العمليات، وتقييم المخاطر، تساهم بشكل مباشر في اتخاذ قرارات سليمة، ووضع خطط وقائية فعالة، وبالتالي حماية الشركة من الخسائر التشغيلية والمالية، وتعزيز كفاءة سير العمل، وضمان تحقيق النتائج المرجوة.
في الختام، لا تقتصر إدارة المخاطر التشغيلية على حماية الأصول فحسب، بل تمتد لتشمل تعزيز القدرة التنافسية للشركة، وتحسين جودة القرارات، وضمان النمو المستدام في بيئة عمل متغيرة باستمرار.
إعجاب واحد (1)