السلام عليكم أود أن أسأل عن الضرائب : كيفية عمل قيد اليومية الخاص بها عند سدادها ؟ و كيف تظهر ضمن الحسابات الختامية ؟ في قائمة الدخل ؟ أم ماذا ؟ و لكم جزيل الشكر
السلام عليكم
كيفية عمل قيد اليومية الخاص بها عند سدادها ؟
في البداية عند قيامك بعمل القوائم الماليه يظهر نتيجة الأعمال ويظهر أحد الإحتمالات
1- تحقق خساره وفي هذه الحاله لا يستحق عليك ضرائب ويتم الفحص وإعتماد اقرار ض المبيعات إذا تأكد ذلك أما في حال عدم إعتماد المأمور بعض التكاليف ورأي إنه غير واجبة الخصم ردها للوعاء ووجب عليها ضريبة في حال تحقق ربح
2- تحقيق ربح هذا العام كالأعوام السابقه يتم عمل قيد إٍستحقاق للضريبة
وللعلم الضرائب من التكاليف غير واجبة الخصم وخاصة ضرائب الدخل
ويتم عمل مخصص ض مستحقة
3- تحقق ربح عن العام الحالي في حال وجود خسائر مرحله يتم إستهلاكها على خمس سنوات مثلا إذا لم يكفي ربح العام اللاحق لتغطية الخسائر المرحلة .
لنفترض ان الخساشر المرحلة من العام السابق 5000 جنية
وأرباح العام 1000 جنية
يصبح رصيد الخسائر المرحلة بعد إستنزال قيمة أرباح العام منها 4000 جم
وهكذا
السلام عليكم
أود أن أسأل عن الضرائب :
كيفية عمل قيد اليومية الخاص بها عند سدادها ؟
و كيف تظهر ضمن الحسابات الختامية ؟
في قائمة الدخل ؟ أم ماذا ؟
و لكم جزيل الشكر
ض الدخل في قائمة الدخل تظهر تحت صافي الربح كالتالي
الإيرادات
- ت البضاعه المباعه
= مجمل الربح
-المصروفات العموميه
-مصروفات بيعيه وتسويقية
-مصروفات تمويل
- مخصصات خلاف الإهلاك
= صافي الربح
- ضريبة الدخل
= صافي الدخل بعد الضرييبة
ومخصص الضرائب المتنازع عليها ضمن الإلتزامات قصيرة ويتنهى تكوينة ويرد في حالة إنتهاء الغرض منه إما بصدور حكم قضائي أوإقفاله في حال أن الضرائي سددت للمصلحة وترد للوعاء الضريبي في العام التالي في حالة كونها موجوده ولا ينبغي للشركة إستثمار أو تكوين مخصصات للضريبة خصما من الربح .
في حالة تكوين مخصص ضرائب
…
وفي حال سداد الضريبة المستحقه يتم إقفال مبلغ الضريبة في المخصص المعد لها
من ح / ض الدخل
إلى ح / الصندوق
الإقفال
من ح / مخصص الضرائب المستحقة
إلى ح / ض الدخل
في حالة عدم تكوين مخصص للضريبة
يتم إرداج الضريبة المستحقة ضمن بنود الميزاينة العموميه تحت أرصدة دائنة أخرى
أرصدة دائنة أخرى
-
ض مستحقه
-
جاري الشركاء
السلام عليكم أولاً ألف شكر على تفاعلكم و ردكم على موضوعى . بس واضح أنى لازم أحكى الموضوع بالتفصيل شوية فى بعض الجهات الحكومة فى المملكة السعودية علشان تصرفلك مستخلص لأعمال إنشاءات لازم تجيب شهادة من مصلحة الزكاه و الدخل و طبعاً تدفع ضريبة … المهم تم سداد ضريبة حوالى 20000 مع العلم أن المؤسسة فى أول سنة لها و أن نتيجة نشاط المؤسسة سوف يكون خسارة . طيب نعالج الضريبة دى إزاى في ظل وجود خسارة ؟ و في سؤال كمان توزيع الخسارة على سنوات معينة هل معترف به فى المملكة ولا أية ؟ و شكراً
السلام عليكم
أولاً ألف شكر على تفاعلكم و ردكم على موضوعى .
بس واضح أنى لازم أحكى الموضوع بالتفصيل شوية
فى بعض الجهات الحكومة فى المملكة السعودية علشان تصرفلك مستخلص لأعمال إنشاءات لازم تجيب شهادة من مصلحة الزكاه و الدخل و طبعاً تدفع ضريبة … المهم تم سداد ضريبة حوالى 20000 مع العلم أن المؤسسة فى أول سنة لها و أن نتيجة نشاط المؤسسة سوف يكون خسارة .
طيب نعالج الضريبة دى إزاى في ظل وجود خسارة ؟
و في سؤال كمان توزيع الخسارة على سنوات معينة هل معترف به فى المملكة ولا أية ؟
و شكراً
والله في النقطة دي بالذات مقدرش أفيدك لاني لم يسبق لي السفر للعمل بالسعوديه لما أبقى أسافر إن شاء الله أبقى أقولك
أعتذر لك لاني فعلا مش عارف وأدينا منتظرين أحد الزملاء بالسعوديه ليرد علينا
والله الموفق
السلام عليكم
أولاً ألف شكر على تفاعلكم و ردكم على موضوعى .
بس واضح أنى لازم أحكى الموضوع بالتفصيل شوية
فى بعض الجهات الحكومة فى المملكة السعودية علشان تصرفلك مستخلص لأعمال إنشاءات لازم تجيب شهادة من مصلحة الزكاه و الدخل و طبعاً تدفع ضريبة … المهم تم سداد ضريبة حوالى 20000 مع العلم أن المؤسسة فى أول سنة لها و أن نتيجة نشاط المؤسسة سوف يكون خسارة .
طيب نعالج الضريبة دى إزاى في ظل وجود خسارة ؟
و في سؤال كمان توزيع الخسارة على سنوات معينة هل معترف به فى المملكة ولا أية ؟
و شكراً
أطنها تعامل معامله الدفعات المقدمة في الأرصدة الدائنة لان في مصر لما تدفع ضريبة زياده عن ماهو مطلوب يحق لك أن صرف لك المصلحة شيك بفرق الضريبة أو يظل في حسابك ليخصم من ضريبة أقرب إقرار وبما أن الخساشر لا يستحق عنها ضريبة إذن فإنها ترحل بالإضافه للضريبة المدفوعه مقدما ليستنزل من أرباح السنوات التاليه لعدد 5 سنوا بحد أقصى