فلوسي راحت فين ؟
اسئلة صاحب العمل للإدارة الماليه.
ينظر صاحب العمل الي الاداره الماليه من خلال السؤال التالي فلوسي راحت فين ؟ ، فصاحب العمل لا يعنيه التسجيل الجيد للبيانات الماليه واستخراج القوايم الماليه بل يعنية الاجابه عن السؤال سالف الذكر فالاجابه علي هذا السؤال تجعلك تجيب علي الاسئله الفرعيه وتكون من صاحب العمل ايضا وهي انا كسبان ولاخسران؟ ولو خسران تكون خسارتي بسبب حد بيسرقني ولا سوء اداره ؟ ومين الإدارة التي تسبب لي خساره؟ واذاي اقدر اعالج هذه الخساره ؟ ولو بكسب اذاي اقدر ازود المكاسب ؟
ربما يذكر لي أحد الزملاء قايمة التدفقات النقديه تحقق الاجابه عن الاسئله؟ وانا اختلف معك ايها الزميل حيث ان قايمة التدفقات النقديه هي تجميع للأحداث تاريخيه . تدور حول العمليات النقديه كمحرك اساسي .طيب ايه الحل ؟
الحل من وجه. نظري ومن خلال ممارسة عمليه هو مراقبة صافي دوره التشغيل لأي منشاه سواء ان كانت صناعية او تجارية ، وكيف تكون المراقبة ؟
تكون المراقبة من خلال الاجابه عن التالي
١-ما تم شراؤه هل تم استهلاكه ؟
٢-وما تم استهلاكه هل تم إنتاجه ؟
٣-وما تم إنتاجه هل تم بيعه ؟
٤-وما تم بيعه هل تم تحصيله ؟
٤-وما تحصيله هل تم سداد ما تم شراؤه من قبل ؟
هذه هي قنوات مراقبة المدير المالي لصافي دوره التشغيل فإن استطعت الاجابه وقمت بالمراقبة فأنت كمدير مالي اجبت علي أسئلة صاحب العمل.
وللحديث بقيه … طالما في العمر بقية
المدير المالي فكر يضاف للمتشاه
نحن نيسر لك عملك ونؤثر فيه
صناع الحياة
4 ساعات مضت, وليد صلاح اللقاني قال:
فلوسي راحت فين ؟
اسئلة صاحب العمل للإدارة الماليه.
ينظر صاحب العمل الي الاداره الماليه من خلال السؤال التالي فلوسي راحت فين ؟ ، فصاحب العمل لا يعنيه التسجيل الجيد للبيانات الماليه واستخراج القوايم الماليه بل يعنية الاجابه عن السؤال سالف الذكر فالاجابه علي هذا السؤال تجعلك تجيب علي الاسئله الفرعيه وتكون من صاحب العمل ايضا وهي انا كسبان ولاخسران؟ ولو خسران تكون خسارتي بسبب حد بيسرقني ولا سوء اداره ؟ ومين الإدارة التي تسبب لي خساره؟ واذاي اقدر اعالج هذه الخساره ؟ ولو بكسب اذاي اقدر ازود المكاسب ؟
ربما يذكر لي أحد الزملاء قايمة التدفقات النقديه تحقق الاجابه عن الاسئله؟ وانا اختلف معك ايها الزميل حيث ان قايمة التدفقات النقديه هي تجميع للأحداث تاريخيه . تدور حول العمليات النقديه كمحرك اساسي .طيب ايه الحل ؟
الحل من وجه. نظري ومن خلال ممارسة عمليه هو مراقبة صافي دوره التشغيل لأي منشاه سواء ان كانت صناعية او تجارية ، وكيف تكون المراقبة ؟
تكون المراقبة من خلال الاجابه عن التالي
١-ما تم شراؤه هل تم استهلاكه ؟
٢-وما تم استهلاكه هل تم إنتاجه ؟
٣-وما تم إنتاجه هل تم بيعه ؟
٤-وما تم بيعه هل تم تحصيله ؟
٤-وما تحصيله هل تم سداد ما تم شراؤه من قبل ؟
هذه هي قنوات مراقبة المدير المالي لصافي دوره التشغيل فإن استطعت الاجابه وقمت بالمراقبة فأنت كمدير مالي اجبت علي أسئلة صاحب العمل.
وللحديث بقيه … طالما في العمر بقية
المدير المالي فكر يضاف للمتشاه
نحن نيسر لك عملك ونؤثر فيه
صناع الحياة
أولا تحياتي لك لطرح هذا السؤال المحوري الذي شجعني على أن أشارك مرة أخرى في منتدانا العزيز
دعني أسترسل و أسهب في وصف سؤالك بأنه هو الاساس و الشغل الشاغل لأي صاحب عمل غير دارس للعلوم المالية و المحاسبية و حتى لو كان دارسا لها و لعلي أجاوب على هذا التساؤل بطريقة مباشرة جدا لجميع المهنيين على مستوى الوطن العربي لحل هذه المشكلة.
اليوم نحن في عصر الذكاء الاصطناعي AI و عصر تحليلات البيانات و لن يجاوب على سؤالك هذا إلا تحليلات البيانات أو Data Analytics و من خلال ممارستي هناك تحليل واحد قادر على الإجابة على السؤال و هو “تحليل المعاملات ذات العلاقة” أو Related Transactions Analysis و هذا التحليل يقوم بتحليل جميع المعاملات التي تمت و كان محورها حساب معين أو مجموعة حسابات تحت تصنيف معين
مثال ذلك: عندما يسألك صاحب العمل أي ذهبت النقدية التي لدي سواء كانت في البنوك أو في العهد النقدية فيجب أن ترد على صاحب العمل و ذلك للتبسيط كما سأطرحه في المثال كالتالي
يا صاحب العمل أنت بدأت عملك بإيداع بنكي 1000 وحدة نقد و صرفت 450 وحدة نقد (في مصارف مختلفة يتم توضيحها) و أودعت 250 وحدة نقد (من مصادر مختلفة يتم توضيحها) ليترصد لديك رصيد (1000+250-450) = 800 وحدة نقد ( و هذه هي الصورة المباشرة المبسطة) التي ستعطي الجواب الشافي لصاحب العمل و هنا تكمن المشكلة أن هذه الصورة المبسطة لن يستطيع المحاسب القيام بها في شركة لها معاملات متشابكة و معقدة و بها الألاف أو الملايين من البيانات و من هنا يجب أن يتوجه نظر المحاسب مباشرة إلى تقنيات تحليلات البيانات للقيام بتحليل المعاملات ذات العلاقة أو ما يسمى Related Transactions Analysis و هذا التحليل في غضون دقائق معدودة يقوم بتحليل الفرق بين رصيد أول المدة و رصيد أخرى المدة في النقد بشكل ميسر لصاحب العمل يستطيع من خلاله أن يفهم تفصيلات مصادر النقد و مصارفه
ملحوظة: هذا التحليل غير مستوحى من المراجع العلمية و لم أجد أي مرجع يشير إليه و لكن الحاجة كما يقال أم الاختراع و الحاجة هنا مصدرها كثرة هذا السؤال الهام جدا لأي صاحب عمل
ملحوظة أخرى: أصحاب العمل لا يفرقون في الغالب بين مفهوم النقد و مفوم الربحية لذا تجدهم يسترسلون في السؤال بأن يسألونك كيف لي أن أربح 2000 وحدة نقد و ليس لدي غير 800 وحدة نقد و هذا على سبيل المثال لذا على المحاسب أن يوضح الفرق بين المفهومين لصاحب العمل و يجب أن يوضح كيف يتم احتساب الربح (على أساس الاستحقاق) و الفرق بينه و بين الاساس النقدي
تحياتي لكم و بالتوفيق
تعرضت لهذا بالضبط حيث يقول المالك نحن ربحنا 50 مليون مثلا اين هي في البنك أنا لا اقتنع بالربح إلا اذا كانت سيولةو نشرح التغيرات في الحسابات لكن دون جدوى واضطررت اخيرا لأخذ مثال مبسط افترضته في المرة الأولى أن الحسابات لم تتغير نهائيا حيث ظهر الربح سيولة في البنك وفي الفرضية الثانية حيث تتغير الحسابات وكيف ذهب جزء من السيولة في الحسابات الأخرى
@Forum_Helper_bot
هل يمكنك الرد بشيء من التفصيل بخصوص هذا الموضوع في ضوء معايير المحاسبة الدولية IFRS و المعايير الدولية للتدقيق ISA و في ضوء احدث الابحاث و الممارسات المهنية و القواعد المحاسبية المقبولة قبولا عاما
بسم الله الرحمن الرحيم،
تحية طيبة وبعد،
طرح الأخ وليد صلاح اللقاني سؤالاً محورياً هاماً يتعلق بقلق كل صاحب عمل وهو: “فلوسي راحت فين؟”. وهو سؤال يدل على أهمية الشفافية والوضوح في الجانب المالي لأي مشروع تجاري. وقد أضاف الأخ الكريم شرحًا مُفصلاً لكيفية معالجة هذا السؤال من منظور مراقبة صافي دورة التشغيل. وأنا أؤيد هذا النهج، وأضيف عليه بعض التفاصيل في ضوء معايير المحاسبة الدولية (IFRS) والمعايير الدولية للتدقيق (ISA) وأحدث الممارسات المهنية.
أولاً: أهمية فهم سؤال صاحب العمل:
صاحب العمل لا يبحث فقط عن قوائم مالية مُعدة بشكل جيد، بل يرغب في فهم تياراته النقدية، أين تذهب الأموال، وكيف تُحقق الربح. سؤاله “فلوسي راحت فين؟” يُشير إلى عدة تساؤلات فرعية:
- هل أنا رابح أم خاسر؟: يتطلب ذلك تحليل دقيق لقوائم الدخل، مع مراعاة المبادئ المحاسبية المقبولة (GAAP) أو IFRS.
- إذا كنت خاسراً، فما سبب الخسارة؟: هل هي بسبب السرقة، سوء الإدارة، أو عوامل خارجية؟ يُمكن استخدام تقنيات التحليل المالي مثل تحليل النسب المالية لتحديد الأسباب.
- أي إدارة تُسبب الخسارة؟: تحليل أداء الأقسام المختلفة داخل المنشأة، و تحديد نقاط الضعف.
- كيف يُمكن معالجة الخسارة وزيادة الأرباح؟: وضع خطط تحسين الأداء، وتحديد أهداف مالية واقعية.
ثانياً: دور قوائم التدفقات النقدية:
أشار الأخ وليد إلى قوائم التدفقات النقدية، وهي فعلاً أداة مهمة لفهم تحركات النقد. لكنها لا تُقدم صورة كاملة، وخصوصاً في الشركات ذات المعاملات المعقدة. تُعد قوائم التدفقات النقدية صورة تاريخية، وليست تنبؤية.
ثالثاً: مراقبة صافي دورة التشغيل:
النهج الذي اقترحه الأخ وليد، وهو مراقبة صافي دورة التشغيل، يُعد نهجاً عملياً وفعالاً. يتطلب ذلك الإجابة عن الأسئلة التالية:
- ما تم شراؤه، هل تم استهلاكه؟: مراقبة مخزون المواد الخام، والتأكد من عدم وجود تراكم غير ضروري.
- ما تم استهلاكه، هل تم إنتاجه؟: مراقبة كفاءة عمليات الإنتاج، وقياس معدلات الإنتاجية.
- ما تم إنتاجه، هل تم بيعه؟: مراقبة معدلات المبيعات، وسرعة دوران المخزون.
- ما تم بيعه، هل تم تحصيله؟: مراقبة سياسة تحصيل الديون، وتقليل نسبة الديون المتعثرة.
- ما تم تحصيله، هل تم سداد ما تم شراؤه؟: مراقبة التدفقات النقدية، والتأكد من كفاية السيولة.
رابعاً: أدوات تحليل البيانات:
كما أشار أحد المُشاركين، تُعد تقنيات تحليل البيانات، وخاصةً “تحليل المعاملات ذات العلاقة” (Related Transactions Analysis)، أداة فعالة لفهم تدفقات النقد في الشركات ذات المعاملات المعقدة. فهي تُساعد على تتبع الحركات المالية بدقة، وتحديد أسباب أي تفاوتات أو انحرافات.
خامساً: المعايير الدولية (IFRS و ISA):
تُحدد معايير IFRS المبادئ المحاسبية المقبولة عالمياً، وتُساعد على ضمان دقة وشفافية القوائم المالية. أما معايير ISA فتُحدد إجراءات التدقيق اللازمة للتأكد من صحة القوائم المالية. يجب على المحاسبين والمُراجعين الالتزام بهذه المعايير لضمان تقديم صورة مالية دقيقة.
خاتمة:
الإجابة على سؤال “فلوسي راحت فين؟” تتطلب نهجاً مُتكاملاً يُجمع بين فهم أسس المحاسبة، واستخدام أدوات التحليل المالي، وتقنيات تحليل البيانات، مع الالتزام بالمعايير الدولية. يجب على المدير المالي أن يُقدم لصاحب العمل صورة واضحة وشفافة عن الوضع المالي للمنشأة، وأن يُوضح أسباب أي انحرافات أو تفاوتات، وأن يُقدم حلولاً مُقترحة لتحسين الأداء المالي.
هذا والله أعلم.