الأساتذة الأفاضل …
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،
أنا محاسب جديد - أنا خريج قديم جدا ، ولكن لم أعمل محاسب من قبل للأسف - و للأسف أيضا الشركة التي بدأت العمل بها لا يوجد بها نظام محاسبة سابق .
الشركة لها أنشطة متعددة ، أحد هذه الأنشطة هو تحصيل الإيجارات لصالح الغير ، وتقوم الشركة بدفع مصاريف صيانة ومصاريف دورية للعقارات التي تديرها ، وطبعا أيضا تخصم عمولة الشركة قبل أن تدفع المبلغ المستحق لصاحب العقار .
هل المعالجة السليمة لهذه العملية تكون كالتالي :
أولاً : قيد استحقاق بقيمة الإيجارات حسب العقود - لصاحب العقار - في نهاية كل شهر :
من حـ / تحصيل ايجارات لصالح الغير
الى حـ / صاحب العقار
ثانياً : قيد عند تحصيل الإيجارات من الوحدات السكنية :
من حـ / الصندوق
الى حـ / تحصيل ايجارات لصالح الغير
ثالثاً : قيد عند السداد لصاحب العقار :
من حـ / صاحب العقار
الى مذكورين
حـ / البنك ( بقيمة صافي المحصل بعد المصاريف والعمولة )
حـ / مصروفات العقار
حـ / عمولة الشركة
وجزاكم الله خيراً ، ونفع بكم
ياعم محاسب جديد اية انت خبرة و المعالجة تمام
ثالثاً : قيد عند السداد لصاحب العقار :
من حـ / صاحب العقار
الى مذكورين
حـ / البنك ( بقيمة صافي المحصل بعد المصاريف والعمولة )
حـ / مصروفات العقار
حـ / عمولة الشركة
_ السلام عليكم ورحمة الله _
_ إسمحوا لي بهذه المداخلة البسيطة _
_ بالنسبة لقيد السداد لصاحب العقار أفضل ألا يكون بهذه الطريقة لإن وجود حـ / مصروفات العقار في الجانب الدائن يدل عى شئ غير مفهوم فمن المعروف أن طبيعة المصروف مدينة فظهورها هنا يمثل علامة إستفهام. _
_ وبالتالي قيد سداد مصاريف العقار الدورية _
_ من حـ / صاحب العقار _
_ إلى حـ / النقدية _
أي يتم تحيلها مباشرة على صاحب العقار طالما أنها تخصم من حسابه.
ولكن في حالة تكفل المنشأة بهذه المصاريف فهي تعد مصاريف جارية تحمل على المنشأة وتعد من تكاليف المبيعات.
_ وقيد السداد للإيجارلصاحب العقار يكون بالصافي بعد خصم مصاريف العقار والعمولة _
_ . _
_ ويمكن عمل قيد منفصل لتحصيل العمولة أو إدماجها مع قيد السداد مع إني أفضل عمل قيد منفصل لإن إستحقاق العمولة يكون في نهاية الشهر بينما التحصيل من مستأجري العقار و بالتالي السداد لصاحب العقار غالبا يكون في الشهر التالي إلا إذا كنتم تقوموا بالسداد لصاب العقار في نفس الشهر وتتولوا أنتم علية التحصيل كما يتاح لكم. _
_ وبالتالي القيد عند إستحقاق العملة في نهاية الشهر _
_ من حـ / صاحب العقار _
_ إلى حـ/ عمولات تحصيل إيجارات _
_ ويكون قيد السداد بالصافي بعد خصم قيمة المصاريف والعمولة _
_ من حـ /صاحب العقار _
إلى حـ / البنك ( النقدية )
_ ويمكن كما قلت دمج القيدين الأخيرين في قيد مركب. _
_ وفقنا الله وإياكم ،،، _
جزاك الله خيراً ، أخي hazimhsn كلام منطقي جدا .