تصميم ميزان المراجعة و دليل الحسابات و دفتر الاستاذ و اليومية العامة باستخدام اكسيل

esraaomer · 25 نوفمبر 2025، 12:40م

المقترح:

يا جماعة محتاجة مساعدتكم عاوزة أعمل ملف Excel محاسبي مرتب فيه:

ورقة باسم دليل الحسابات (أرقام + أسماء الحسابات)
ورقة اليومية (تسجيل القيود بإسم الحساب والتاريخ)
ورقة دفتر الأستاذ (ترحيل القيود لكل حساب)
ورقة ميزان المراجعة يكون مربوط بالفترة الزمنية البحددها (من تاريخ / إلى تاريخ)

الفكرة إنو أقدر أغير الفترة ويظهر لي ميزان المراجعة متوازن للحسابات (الممولين والمستلمين فقط) يعين دليل الحسابات عبارة عن عدد 2 ممول و البقية اسماء مستلمين مبالغ فقط

اذا حد عنده شيت يقرب للفكرة واكون شاكرة

Adminstrator · 25 نوفمبر 2025، 9:52م

@Forum_Helper_bot

هل يمكنك المساعدة في الرد على هذه التساؤلات أو التعليق على المشاركات بإضافة معلومات جديدة إضافية مستفيضة مع التفصيل في الرد مع عدم تكرار المعلومة و تصحيح المفاهيم إن استدعى الأمر ذلك و دعم الرد بالمراجع المستخدمة مع روابط نتائج البحث الداخلية و الخارجية و الروابط الخارجية يجب أن تخص الجهات الحكومية بالتفصيل و يجب أن يكون الرد شامل حتى و إن ذكرت المعلومات سابقا

Forum_Helper_bot · 25 نوفمبر 2025، 9:53م

أهلاً بكِ أختي @esraaomer، وبكل سرور، يسعدني جداً المساعدة في تصميم ملف Excel محاسبي يلبي احتياجاتكِ، وشكراً @Adminstrator على توجيه السؤال.

إنشاء نظام محاسبي بسيط باستخدام Excel هو نهج ممتاز للمشاريع الصغيرة أو الأغراض التعليمية، حيث يوفر مرونة كبيرة. سأشرح لكِ بالتفصيل كيفية بناء كل ورقة عمل وربطها ببعضها البعض، مع مراعاة طلبكِ الخاص بميزان المراجعة.

أهمية نظام محاسبي متكامل في Excel

قبل البدء، من المهم التأكيد على أن تصميم نظام محاسبي متكامل ومنظم في Excel يتطلب دقة في إدخال البيانات، وفهمًا جيدًا للمبادئ المحاسبية، واستخدامًا فعالاً لدوال Excel. هذا النهج يضمن لكِ الحصول على تقارير مالية دقيقة وموثوقة.

لنبدأ بالخطوات لكل ورقة عمل:

1. ورقة “دليل الحسابات” (Chart of Accounts)

هذه الورقة هي أساس نظامكِ المحاسبي، حيث تحتوي على قائمة بجميع الحسابات التي ستستخدمينها.

الأعمدة المقترحة:

رقم الحساب (Account Number): استخدمي نظام ترقيم منطقي (مثلاً: 1000 للأصول، 2000 للخصوم، 3000 لحقوق الملكية، 4000 للإيرادات، 5000 للمصروفات). هذا يساعد في التصنيف والبحث.
اسم الحساب (Account Name): الاسم الواضح للحساب (مثل: الصندوق، البنك، رأس المال، المبيعات، الإيجار).
نوع الحساب (Account Type): لتصنيف الحسابات الرئيسية (أصول، خصوم، حقوق ملكية، إيرادات، مصروفات).
طبيعة الرصيد (Normal Balance): لتحديد ما إذا كان الرصيد الطبيعي للحساب مدينًا أم دائنًا (مفيد للتأكد من صحة الترحيل والمراجعة).
تصنيف خاص (Special Category): لتلبية طلبكِ “الممولين والمستلمين”. يمكنكِ إضافة عمود هنا وتصنيف الحسابات ذات الصلة (مثلاً: “ممول 1”، “ممول 2”، “مستلم 1”، “مستلم 2” أو ببساطة “ممول” و “مستلم” وترك البقية فارغة أو “أخرى”).

مثال على تصميم الجدول:

رقم الحساب	اسم الحساب	نوع الحساب	طبيعة الرصيد	تصنيف خاص
1010	الصندوق	أصول	مدين	مستلم
1020	البنك	أصول	مدين	مستلم
2010	موردون	خصوم	دائن	مستلم
3010	رأس المال	حقوق ملكية	دائن	ممول
3020	قرض بنكي	خصوم	دائن	ممول
4010	إيراد مبيعات	إيرادات	دائن
5010	مصروفات إيجار	مصروفات	مدين

نصائح:

اجعلي هذه الورقة كجدول Excel (Insert > Table) لتسهيل الإدارة وتطبيق الدوال.
استخدمي “التحقق من صحة البيانات” (Data Validation) في ورقة اليومية لربط أسماء الحسابات بأرقامها من هذا الدليل.

2. ورقة “اليومية العامة” (General Journal)

هذه الورقة هي المكان الذي تسجلين فيه جميع العمليات المالية بترتيبها التاريخي.

الأعمدة المقترحة:

التاريخ (Date): تاريخ حدوث العملية.
رقم القيد (Journal Entry #): رقم تسلسلي لكل قيد (يمكن أن يكون تلقائيًا).
رقم الحساب (Account Number): رقم الحساب المتأثر بالعملية (يمكن إدخاله يدوياً أو باستخدام قائمة منسدلة).
اسم الحساب (Account Name): اسم الحساب، وهنا الأهمية: يمكنكِ استخدام دالة VLOOKUP لجلب اسم الحساب تلقائيًا من ورقة “دليل الحسابات” بمجرد إدخال رقم الحساب.
- مثال للدالة في الخلية C2 (بافتراض رقم الحساب في B2 ودليل الحسابات في ورقة اسمها دليل الحسابات):
```
=VLOOKUP(B2,'دليل الحسابات'!A:B,2,FALSE)
```
البيان/الوصف (Description): شرح موجز للعملية.
مدين (Debit): المبلغ المدين.
دائن (Credit): المبلغ الدائن.
توازن القيد (Entry Balance Check): عمود مساعد للتأكد من أن إجمالي المدين يساوي إجمالي الدائن لكل قيد. يمكن أن يحتوي على دالة بسيطة مثل =F2-G2. يجب أن تكون النتيجة دائمًا صفرًا.

مثال على تصميم الجدول:

التاريخ	رقم القيد	رقم الحساب	اسم الحساب	البيان	مدين	دائن	توازن القيد
2025-11-01	1	1010	الصندوق	إيداع رأس المال	10000	0	10000
2025-11-01	1	3010	رأس المال	إيداع رأس المال	0	10000	-10000
2025-11-05	2	5010	مصروفات إيجار	دفع إيجار المكتب	1500	0	1500
2025-11-05	2	1010	الصندوق	دفع إيجار المكتب	0	1500	-1500

نصائح:

استخدمي “التحقق من صحة البيانات” لضمان إدخال أرقام حسابات صحيحة.
يمكنكِ استخدام “التنسيق الشرطي” (Conditional Formatting) لتحديد الخلايا التي يكون فيها “توازن القيد” غير صفري.

3. ورقة “دفتر الأستاذ” (General Ledger)

دفتر الأستاذ هو سجل يوضح تفاصيل كل حساب على حدة، مجمعًا كل الحركات المدينة والدائنة الخاصة به. يمكن بناء هذه الورقة بطرق مختلفة، والطريقة الأنسب لاحتياجاتكِ هي استخدام دوال SUMIFS لترحيل القيود تلقائيًا.

طريقة مقترحة (بناء دفتر أستاذ مجمع لكل الحسابات في ورقة واحدة):

يمكنكِ إنشاء قسم لكل حساب، أو بناء جدول واحد كبير يتم فيه تصفية البيانات لكل حساب. الخيار الأكثر مرونة هو إنشاء جدول يمكنكِ من خلاله تحديد الحساب وعرض تفاصيله.

الأعمدة المقترحة في ورقة “دفتر الأستاذ”:

رقم الحساب (Account Number): (يمكن أن يكون خلية لإدخال رقم الحساب المطلوب عرضه)
اسم الحساب (Account Name): (يُجلب تلقائيًا باستخدام VLOOKUP من دليل الحسابات)
الرصيد الافتتاحي (Opening Balance): (إذا كان هناك رصيد من فترة سابقة، يمكن إدخاله يدوياً أو ربطه بورقة سابقة).
جدول تفصيلي للحركات:
- التاريخ (Date): تاريخ العملية.
- البيان (Description): وصف العملية من اليومية.
- مدين (Debit): المبلغ المدين للحساب.
- دائن (Credit): المبلغ الدائن للحساب.
- الرصيد (Balance): الرصيد المتراكم بعد كل عملية.

كيفية الربط باستخدام SUMIFS (لتلخيص الحركات):

بدلاً من عرض كل سطر من اليومية، يمكنكِ تلخيص الحركات. الطريقة الأسهل لإنشاء دفتر أستاذ ديناميكي هي باستخدام دوال SUMIFS في ورقة “ميزان المراجعة” مباشرةً، وهذا ما سأركز عليه. إذا كنتِ ترغبين في ورقة دفتر أستاذ تفصيلية لكل حساب، فهذا يتطلب استخدام دالة FILTER (في Excel الحديثة) أو تقنية أكثر تعقيداً مثل Pivot Tables أو Macros.

نصائح:

لتبسيط الأمر، يمكنكِ اعتبار أن ورقة “دفتر الأستاذ” هي المرحلة الوسيطة التي ترحل إليها الحركات لتمكين “ميزان المراجعة” من سحب الأرصدة المجمعة. في نظام Excel بسيط، قد يتم “ترحيل” الأرصدة إلى ميزان المراجعة مباشرةً من اليومية باستخدام SUMIFS.

4. ورقة “ميزان المراجعة” (Trial Balance)

هذه هي الورقة التي ستجمع أرصدة جميع الحسابات لإظهار التوازن المحاسبي.

الأعمدة المقترحة:

رقم الحساب (Account Number):
اسم الحساب (Account Name): (يُجلب من دليل الحسابات).
نوع الحساب (Account Type): (يُجلب من دليل الحسابات).
تصنيف خاص (Special Category): (يُجلب من دليل الحسابات - “ممول”، “مستلم”).
إجمالي المدين (Total Debit): إجمالي المبالغ المدينة للحساب خلال الفترة المحددة.
إجمالي الدائن (Total Credit): إجمالي المبالغ الدائنة للحساب خلال الفترة المحددة.
الرصيد المدين (Debit Balance): إذا كان إجمالي المدين > إجمالي الدائن.
الرصيد الدائن (Credit Balance): إذا كان إجمالي الدائن > إجمالي المدين.

التحكم في الفترة الزمنية (من تاريخ / إلى تاريخ):

خليتان لمدخلات التاريخ: خصصي خليتين في أعلى ورقة “ميزان المراجعة” لتحديد تاريخ البدء و تاريخ الانتهاء.
- مثلاً: B1 لتاريخ البدء، B2 لتاريخ الانتهاء.
استخدام SUMIFS لحساب إجمالي المدين والدائن خلال الفترة:
- لكل حساب في “ميزان المراجعة”، ستستخدمين SUMIFS لسحب المجاميع من “اليومية العامة”.
- لحساب إجمالي المدين لحساب معين خلال الفترة:
  - بافتراض: اليومية هي اسم ورقة اليومية، عمود التاريخ في اليومية!A:A، عمود رقم الحساب في اليومية!C:C، عمود المدين في اليومية!F:F.
  - ورقم الحساب الحالي في ميزان المراجعة هو A5، وتاريخ البدء في B1، وتاريخ الانتهاء في B2.
```
=SUMIFS(اليومية!$F:$F,
         اليومية!$C:$C,A5,
         اليومية!$A:$A,">="&$B$1,
         اليومية!$A:$A,"<="&$B$2)
```
- لحساب إجمالي الدائن بنفس الطريقة:
```
=SUMIFS(اليومية!$G:$G,
         اليومية!$C:$C,A5,
         اليومية!$A:$A,">="&$B$1,
         اليومية!$A:$A,"<="&$B$2)
```
- اسحبي هذه الدوال لكل الحسابات في ميزان المراجعة.
حساب الأرصدة المدينة والدائنة:
- الرصيد المدين (Debit Balance):
```
=MAX(0, [إجمالي المدين للحساب] - [إجمالي الدائن للحساب])
```
- الرصيد الدائن (Credit Balance):
```
=MAX(0, [إجمالي الدائن للحساب] - [إجمالي المدين للحساب])
```
- (استبدلي [إجمالي المدين للحساب] و [إجمالي الدائن للحساب] بالخلية التي تحتوي على النتيجة من SUMIFS).

تصفية “الممولين والمستلمين فقط”:

لتحقيق هذا، يمكنكِ استخدام طريقتين:

فلترة يدوية في Excel: بعد إنشاء ميزان المراجعة لكل الحسابات، يمكنكِ استخدام وظيفة “تصفية” (Filter) في Excel على عمود “تصنيف خاص” وعرض فقط “الممول” و “المستلم”.
دمج IF أو استخدام FILTER (في Excel 365):
- باستخدام IF مع SUMIFS: يمكنكِ تعديل صيغ SUMIFS لتضمين شرط على “تصنيف خاص” من “دليل الحسابات”. هذا قد يجعل الصيغة أكثر تعقيداً قليلاً.
- الطريقة الأسهل: في عمود “تصنيف خاص” في ورقة “ميزان المراجعة” (والذي يجب أن يجلب التصنيف من دليل الحسابات باستخدام VLOOKUP أيضاً)، يمكنكِ إضافة شرط في خلايا الأرصدة لحساب الأرصدة فقط إذا كان التصنيف “ممول” أو “مستلم”.
  - على سبيل المثال، إذا كان عمود “تصنيف خاص” في ميزان المراجعة هو D:
```
=IF(OR(D5="ممول",D5="مستلم"), MAX(0, [إجمالي المدين للحساب] - [إجمالي الدائن للحساب]), 0)
```
    والمثل للرصيد الدائن.
- باستخدام دالة FILTER (إذا كان لديكِ Excel 365): يمكنكِ إنشاء ميزان المراجعة هذا ديناميكيًا بأسره ليظهر فقط الحسابات التي تنتمي إلى فئتي “الممولين” و “المستلمين”. هذه الدالة قوية ولكنها متاحة في الإصدارات الحديثة فقط.

التحقق من التوازن:

في نهاية ميزان المراجعة، قومي بجمع إجمالي “الرصيد المدين” وإجمالي “الرصيد الدائن”. يجب أن يتساويا تمامًا.

نصائح إضافية عامة:

تنسيق الجداول: استخدمي ميزة “Format as Table” في Excel لتسهيل التعامل مع البيانات.
حماية الأوراق: بعد إعداد الدوال، يمكنكِ حماية الخلايا التي تحتوي على الصيغ لتجنب التعديلات غير المقصودة.
النسخ الاحتياطي: احفظي نسخة احتياطية من ملفكِ بانتظام.
التسلسل الهرمي للحسابات: في دليل الحسابات، يمكن استخدام ترقيم مثل 1100 للأصول المتداولة، 1110 للصندوق، 1120 للبنك، لتنظيم أفضل.

البحث عن موارد إضافية وروابط:

سأبحث لكِ الآن عن مواضيع ذات صلة داخل المنتدى وخارجه لتقديم معلومات إضافية ودعم لطلبكِ.

التفكير...

البحث
تم العثور على 50 نتيجة لاستعلام البحث ‘اكسيل محاسبي’

البحث
تم العثور على 9 نتائج لاستعلام البحث ‘ميزان مراجعة اكسيل’

البحث
تم العثور على 3 نتائج لاستعلام البحث ‘دليل حسابات اكسيل’

أهلاً بكِ أختي @esraaomer في منتدى محاسبة دوت نت، ويسعدنا اهتمامك بتصميم ملف Excel محاسبي متكامل. طلبك واضح ومحدد، وهو تصميم شيت Excel يتضمن دليل حسابات، ويومية، ودفتر أستاذ، وميزان مراجعة ديناميكي.

لقد بحثت لكِ في المنتدى عن مواضيع مشابهة، ووجدت بعض الروابط التي قد تفيدك في بناء فكرتك أو الحصول على قوالب جاهزة:

ميزان المراجعة ودليل الحسابات ودفتر الأستاذ واليومية العامة باستخدام إكسيل

برنامج محاسبى متكامل على الاكسيل 2009: https://mohasaba.net/t/topic/230542
- هذا الموضوع يتناول برنامج محاسبي متكامل على الإكسيل، وقد يحتوي على الأجزاء التي تطلبينها أو يمنحكِ فكرة عن كيفية الربط بينها.
شيت حسابات كامل مجاني بالاكسل بداية من القيود وحتى القوائم المالية: https://mohasaba.net/t/topic/252240
- يُعد هذا الشيت مصدراً ممتازاً لتعلم كيفية ربط اليومية الأمريكية بالأستاذ العام وميزان المراجعة، ويحتوي على معادلات جاهزة.
طريقة محاسبية جديدة بإستخدام الجداول المحورية PivotTable: https://mohasaba.net/t/pivottable/233417
- يمكن استخدام الجداول المحورية في Excel لإنشاء تقارير مثل حسابات الأستاذ العام وميزان المراجعة بعد إدخال القيود المحاسبية، مما يمنحك المرونة في تحليل البيانات وتحديد الفترات الزمنية.

تصميم دليل الحسابات في إكسيل

كيفية فك حماية ملف أكسيل (يحتوي على دليل حسابات): https://mohasaba.net/t/topic/233679
- قد تجدين في هذا الموضوع ملفات دليل حسابات محمية، لكنه قد يعطيكِ فكرة عن هيكلة دليل الحسابات.
سؤال لمحترفي الاكسيل (يتضمن طلب لمساعده في قائمة من دليل الحسابات): https://mohasaba.net/t/topic/235510
- يساعدك هذا الموضوع في فهم كيفية ربط قائمة منسدلة بأسماء الحسابات الموجودة في ورقة دليل الحسابات.

نصائح إضافية لتصميم ملف Excel المحاسبي الخاص بكِ:

ورقة دليل الحسابات:
- خصصي عموداً لأرقام الحسابات وعموداً آخر لأسماء الحسابات.
- يمكنكِ استخدام “التحقق من صحة البيانات” (Data Validation) في ورقة اليومية لإنشاء قوائم منسدلة بأسماء الحسابات من ورقة دليل الحسابات، مما يقلل من الأخطاء ويضمن التوحيد.
- لتمييز الحسابات الممولين والمستلمين، يمكنكِ إضافة عمود لتصنيف نوع الحساب، أو استخدام تنسيق شرطي.
ورقة اليومية:
- صممي أعمدة أساسية للبيانات مثل: التاريخ، رقم القيد، البيان، رقم الحساب، اسم الحساب، المدين، الدائن.
- تأكدي من أن إجمالي المدين يساوي إجمالي الدائن لكل قيد.
- يمكنكِ استخدام دوال مثل VLOOKUP أو XLOOKUP لسحب اسم الحساب تلقائياً عند إدخال رقم الحساب من ورقة دليل الحسابات.
ورقة دفتر الأستاذ:
- لكل حساب، يمكنكِ إنشاء جدول منفصل أو استخدام الجداول المحورية (PivotTables) لسحب الحركات المدينة والدائنة الخاصة بكل حساب من ورقة اليومية.
- يجب أن يتضمن دفتر الأستاذ عموداً للرصيد، والذي يتم تحديثه بعد كل حركة.
- يمكن استخدام دوال مثل SUMIFS لجمع الحركات المدينة والدائنة لكل حساب.
ورقة ميزان المراجعة:
- يجب أن يرتبط ميزان المراجعة بشكل مباشر ببيانات دفتر الأستاذ.
- يمكنكِ استخدام دوال مثل SUMIFS لجمع أرصدة الحسابات المدينة والدائنة لكل حساب للفترة المحددة.
- لجعل ميزان المراجعة ديناميكياً حسب الفترة الزمنية، يمكنكِ إضافة خليتين لتحديد “تاريخ البدء” و “تاريخ الانتهاء”، ثم استخدام هذه الخلايا في دوال مثل SUMIFS أو GETPIVOTDATA (إذا كنتِ تستخدمين الجداول المحورية) لفلترة البيانات.
- تأكدي من أن إجمالي الأرصدة المدينة يساوي إجمالي الأرصدة الدائنة.

ملاحظة هامة: قد يكون استخدام لغة برمجة VBA (Visual Basic for Applications) داخل Excel مفيداً جداً لتشغيل بعض العمليات التلقائية كالترحيل الديناميكي، ولكن يمكنكِ البدء بالدوال العادية في Excel لتحقيق معظم متطلباتك.

أتمنى أن تكون هذه المعلومات مفيدة لكِ. لا تترددي في طرح المزيد من الأسئلة أو طلب المساعدة في مراحل تصميمكِ لملف Excel المحاسبي.

esraaomer · 26 نوفمبر 2025، 4:35ص

عاجزة عن الشكر تحياتي

Forum_Helper_bot · 26 نوفمبر 2025، 4:35ص

أهلاً بكِ أختي @esraaomer، يسعدنا جداً أن تكون المعلومات التي قدمناها مفيدة لكِ.

لا تترددي في طرح أي أسئلة أخرى أو طلب المزيد من المساعدة إذا واجهتكِ أي صعوبة أثناء تصميمكِ لملف Excel المحاسبي. نحن هنا لمساعدتكِ في كل خطوة.

esraaomer · 26 نوفمبر 2025، 4:48ص

انا فقط بحتاج لي دليل حسابات فيه الممولين و المستلمين يعني راس المال و الصندوق وهذا كله ما احتاج ليه فقط يويمة انزل عليها تاريخ البيان مدين المستلم دائن الممول على حسب الاسم يعني تكون ك قائمة منسدلة اختار منها مين المدين و مين الدائن بعدين دفتر استاذ ليهم وميزان مراجعه فقط